С 2014 года действует правовой механизм конвертации займа в хозяйственных обществах. Так как предпринимательскому сообществу требовалась новая модель инвестирования и защиты от невозврата долга и последующего банкротства, в качестве способа обеспечения исполнения обязательств было предложено внедрить модель конвертации, то есть включения займодавца в состав участников общества. Как проходит эта процедура и с какими трудностями столкнулись компании и инвесторы?
Как заключить договор конвертируемого займа?
На первом этапе созывается общее собрание участников общества, на котором должен быть поставлен вопрос со следующей формулировкой: «одобрить заключение договора конвертируемого займа и увеличить уставный капитал на основании заявления третьего лица о принятии его в Общества и внесении вклада, в счет внесения которого будет осуществляться зачет денежных требований займодавца к обществу по обязательствам из договора конвертируемого займа, который будет заключен между и займодавцем на следующих условиях…»
Решение общего собрания участников подлежит нотариальному удостоверению в соответствии с действующим законодательством. Даже если в уставе будет предусмотрено иное, результаты проведения собрания должны быть засвидетельствованы нотариально. Кроме того, устанавливается срок разрешения на проведение конвертации, поэтому на это условие также следует обратить внимание
Очень важно подробно объяснить нотариусу условия конвертации займа, поскольку требование о конвертации и приобретении долей займодавец будет подавать, скорее всего, в адрес того же нотариуса
Договор конвертируемого займа заключается в нотариальной форме, поскольку сведения о нем будут содержаться в ЕГРЮЛ в следующем виде в разделе «Сведения о договоре конвертируемого займа, внесенные в ЕГРЮЛ»:
Решение общего собрания участников подлежит нотариальному удостоверению в соответствии с действующим законодательством. Даже если в уставе будет предусмотрено иное, результаты проведения собрания должны быть засвидетельствованы нотариально. Кроме того, устанавливается срок разрешения на проведение конвертации, поэтому на это условие также следует обратить внимание
Очень важно подробно объяснить нотариусу условия конвертации займа, поскольку требование о конвертации и приобретении долей займодавец будет подавать, скорее всего, в адрес того же нотариуса
Договор конвертируемого займа заключается в нотариальной форме, поскольку сведения о нем будут содержаться в ЕГРЮЛ в следующем виде в разделе «Сведения о договоре конвертируемого займа, внесенные в ЕГРЮЛ»:
- причина внесения сведений: заключение договора конвертируемого займа
- сведения о договоре конвертируемого займа: номер, дата
- сведения о нотариусе, удостоверившем договор: ФИО
- сведения о займодавце
- сведения о максимальном размере доли займодавца в уставном капитале общества, которую он может получить в реализации своего права: номинальная стоимость и размер
Какие действия в случае невозврата конвертируемого займа?
В случае, если заемщик не исполняет обязательства по возврату займа, займодавец вправе подать нотариусу требование о принятии его в состав участников общества. Указанное требование в течение 2 рабочих дней направляется в адрес общества, от него нотариус ждет возражений в течение 14 рабочих дней.
Если возражений не поступает либо если общество направляет согласие на конвертацию, то нотариус направляет в ФНС России заявление Р13014 о внесении изменений в сведения из ЕГРЮЛ, в том числе об изменении размера уставного капитала, об участниках общества. Доли остальных участников общества в процентном выражении в этом случае также изменяются с учетом новой доли третьего у
Результаты конвертации займа:
Если возражений не поступает либо если общество направляет согласие на конвертацию, то нотариус направляет в ФНС России заявление Р13014 о внесении изменений в сведения из ЕГРЮЛ, в том числе об изменении размера уставного капитала, об участниках общества. Доли остальных участников общества в процентном выражении в этом случае также изменяются с учетом новой доли третьего у
Результаты конвертации займа:
- Увеличенный уставный капитал
- Новый участник в корпоративной структуре
- Измененные доли остальных участников (в процентах)
- Исключение из ЕГРЮЛ сведений о договоре конвертируемого займа
Обратите внимание
В протоколе общего собрания участников должен быть пункт о необходимости внесения изменений в устав в части увеличения уставного капитала, в противном случае налоговый орган откажет в государственной регистрации изменений.
Если резюмировать, то договор конвертируемого займа - это один из механизмов инвестирования в хозяйственное общество. В качестве гарантии выплаты долга займодавцу предоставлена возможность включения в состав участников и последующего участия в корпоративном управлении
Мы будем рады ответить на любые ваши вопросы о конвертируемом займе
Тел. +7 499 990-72-35
Электронная почта: abp@abp.legal
