Время работы: пн. - пт. 9.00 - 18.00
Защита по делам об экономических преступлениях: специализированная помощь
Динамичная специализированная команда с уникальным опытом и признанием, которой доверяют клиенты по всей России
Динамичность
< 3 час.
средний срок ответа на запрос клиента по стандартной задаче. С нами Вы узнаете, что значит оперативность
Оценка
5.00
Рейтинг нашей компании в Яндекс на базе отзывов реальных клиентов
Команда
15 чел.
мы — действительно сплоченная команда энтузиастов, средний стаж работы в нашей компании — порядка пяти лет
Покрытие
100 %
Действуем по всей России — от Калининграда до Владивостока со знанием региональных особенностей
Заслуживаем доверие
5 лет
подряд нашу фирму и специалистов отмечают рейтинги Право-300 и ИД Коммерсантъ в числе лучших юристов по нескольким направлениям
Признание
> 12
образовательных, научных и общественных объединений в деятельности которых мы участвуем, включая РАН, ТПП, МГЮА, Moscow Digital School
Опыт
9 лет
средний юридический стаж наших экспертов, мы молодая, но уже зрелая команда экспертов с прочной позицией на юридическом рынке
клиенты из Forbes, RAEX
> 10
крупнейших компаний доверяют нам свои проекты, в их числе компании группы Сбера, Яндекса, Технониколь, LG, 1С и Самолет
Как мы будем вести работу?
Изучение ситуации и консультация
После направления запроса связь ведется напрямую с уголовным юристом или руководителем практики уголовного права. Встреча может проходить лично (на нашей или Вашей территории) или же онлайн. Он изучает представленные доверителем материалы и предлагает план дальнейших действий. Если соглашения необходимо заключить с представителем подзащитного, то адвокат также может посетить СИЗО
Заключение соглашения и сопровождение дела
Если доверитель согласен с предложенным специалистом планом и всеми условиями сотрудничества, то с ним заключается соглашение, которое позволяет вести дело как на стадии дознания, так и в суде, обжаловать незаконные действия должностных лиц и органов власти. Если доверитель находится в СИЗО, то стратегия согласовывается напрямую с ним при личной встрече
Выполнение разовых задач
Даже если уголовное дело отсутствует, то все равно не исключена необходимость оперативной помощи адвоката. Например, для сопровождения дачи пояснений в государственных органах, подготовки письменного ответа на запросы, проверки соблюдения законодательства при ведении бизнеса, а также при проведении следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий
Адвокат по экономическим преступлениям
Экономические преступления – это весьма широкий спектр уголовно наказуемых деяний, по которым можно получить обвинение не только при прямом умысле, но и по неосторожности. Для бизнеса риски особенно высоки: уголовная ответственность сотрудников, руководителей или собственников бизнеса может привести к тяжёлым финансовым последствиям – от потери репутации до закрытия компании и дисквалификации руководителей. В этой статье рассмотрим, в каких делах помогает адвокат по экономическим преступлениям, какие главные риски несут участники рынка, на какие нормы УК РФ следует опираться, как ведётся расследование, а также какие услуги можно получить у профильного защитника
В каких делах поможет юрист
В юриспруденции, как и во многих других профессиях, существует специализация – одни специалисты сильны в бракоразводных делах, другие – в налоговых, есть направление, в котором глубже разбирается адвокат по экономическим преступлениям. Это направление в уголовном праве, где вся помощь оказывается в рамках Уголовного процессуального кодекса РФ (УПК РФ) и Уголовного кодекса РФ (УК РФ). Ему также придется разбираться и в других нормативных актах, связанных с экономическими взаимоотношениями – например, трансграничных расчетах, легализации доходов, полученных преступным путем, кибермошенничестве и др.
Чаще всего такой адвокат нужен в делах, связанных с:
мошенничеством в бизнес-среде (ст. 159 УК РФ и др. нормы УК РФ): это могут быть хищения денег у юридических лиц, обман контрагентов при заключении сделок, фальсификация бухгалтерской отчётности
незаконным предпринимательством (ст. 171 УК РФ): когда лицо оказывает услуги или продаёт товары без регистрации бизнеса либо без лицензии (если она необходима), с оборотом, создающим риск причинения крупного ущерба
легализацией (отмыванием) денежных средств (ст. 174 УК РФ), например, так называемая «обналичка», фиктивное инвестирование, покупка малоликвидных активов
уклонением от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ), если сумма неуплаченных налогов за период превышает установленный законом предел или должностное лицо умышлено завысило расходы
коммерческим подкупом и коррупцией (ст. 204 УК РФ), взятками, массированными выплатами для получения выгодных контрактов и др.
нарушением правил бухгалтерского учёта и отчётности, когда документы фальсифицируются с целью сокрытия фактов хищения или создания фиктивных расходов
манипуляциями с активами, в том числе при работе с ЗПИФ (ст. 172.1, 172.2 УК РФ). Например, если управляющий закрытым паевым инвестиционным фондом вводит инвесторов в заблуждение, осуществляет операции, наносящие чистый убыток пайщикам и другие составы, предусмотренные УК РФ
Несмотря на то, что в компании, так или иначе вовлеченной в преступную деятельность, может быть штатный юрист, как правило, требуется и помощь именно адвоката. Это связано с тем, что юрисконсульт, занимающийся бизнес-сопровождением, разбирающийся в вопросах корпоративного права, хозяйственных договорах и сделках, закупочных процедур и др., не глубоко компетентен в уголовном процессе. Поэтому симбиоз и объединение знаний с узкоспециализированным профессионалом даст наиболее результативное сотрудничество
Адвокат помогает там, где не хватает компетенций юрисконсульта, - на этапе возбуждения уголовного дела, предварительного следствия, суда и исполнения приговора. Клиент может обратиться к нему уже при получении повестки от следователя — чем раньше включается надёжный специалист с опытом по профилю, тем больше вероятность смягчить последствия или вообще избежать обвинения
Основные риски для бизнеса и физических лиц
Важный нюанс, который стоит обозначить заранее – уголовное преследование осуществляется только в отношении физических лиц, то есть юридическое лицо наказать по статье УК РФ нельзя. Но это не означает, что на бизнес это не оказывает влияние. Именно по экономическим спорам зачастую фигурантами дел становятся субъекты, обладающие определенным статусом – руководители компаний, сотрудники, лица, принимающие решения в учреждениях и иных бюджетных организациях, чиновники и др. Согласитесь, реальный срок лишения свободы, назначенный руководителю, напрямую влияет на репутацию компании в целом, а это риски потери клиентов, банкротства и утраты бизнес-активов
Если же говорить более предметно, то риски для бизнеса могут быть такие:
-
За ведение бухгалтерского и налогового учета в организации по закону отвечает руководитель. Таким образом, за ошибки, подпадающие под состав экономических преступлений, может отвечать и директор, кто непосредственно не совершал проводки и не оформлял документацию по бухгалтерии. Составы могут быть связанные с уклонением от уплаты налогов, участием в мошеннических схемах, хищением и др. - Риски потери контрагентов, подрядчиков и клиентов. Нередко при расследовании дел «следы» схем начинают искать в договорах, поэтому следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия могут затрагивать компании и ИП, с которыми заключены договоры. Это не способствует развитию хороших отношений с контрагентами и, безусловно, несет риски для бизнеса
- При возбуждении дела могут быть заблокированы счета компании, к которой имеет отношение фигурант. Для бизнеса эта ситуация может быть весьма болезненной
- Одной из санкций по экономическим нарушениям является дисквалификация руководителя до пяти лет. Это повлечет репутационные риски, необходимость созыва собраний участников или акционеров для избрания нового руководителя и др.
Снизить указанные выше и многие другие риски можно, повышая экономическую грамотность, консультируясь со специалистами с глубокими знаниями в сфере налогообложения, закупочных процедур, бухгалтерского учета, договоров, обязательств, расчетов и др.
Максим Соколовский
руководитель уголовной практики
-
Адвокат, регистрационный №50/9251
-
Рекомендован "ПРАВО 300", отрасль (номинация) уголовное право
-
Рекомендован "Российская газета", отрасль (номинация) уголовное право
-
Общий юридический стаж 20 лет
-
Более 7 лет опыта работы в следствии (старший следователь, сотрудник следственного управления), а последние несколько лет работа в области защиты интересов бизнеса и своих доверителей
Законодательное регулирование экономических преступлений
В уголовном праве РФ достаточно много составов, связанных с экономическими нарушениями. Они сгруппированы в отдельные главы:
✓ Глава 21 УК РФ «Экономические преступления» содержит статьи 159 УК РФ «Мошенничество», 160 УК РФ «Присвоение или растрата» и др.
✓ Глава 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» с описанием деяний по статьям 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств», 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов» и др.
✓ Глава 23 УК РФ «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» со статьями 201 «Злоупотребление полномочиями», 204 УК РФ «Коммерческий подкуп» и др.
К экономическим иногда относят близкие составы из раздела о посягательствах против власти, например, статьи 290, 291 УК РФ «Взятка» и «Получение взятки». Описания составов можно также классифицировать:
- -!-По виду экономической деятельностиНапример, есть составы о мошенничестве в сфере кредитования (ст. 159.1. УК РФ), в сфере страхования (ст. 159.5 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), незаконное использование средств индивидуализации работ или услуг (ст. 180 УК РФ) и др.
- -!-По субъектуНапример, нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ), где к ответственности привлекается лицо, которое обязано вести учет, или фальсификация решения общего собрания акционеров (ст. 185.5 УК РФ), где привлечено может быть не каждое лицо, и другие составы
Рассмотрим поподробнее несколько отдельных составов, по которым возбуждаются дела наиболее часто
Мошенничество в сфере бизнеса
Мошенничество — одно из самых распространённых экономических правонарушений в России. Законодательство РФ трактует такие деяния через призму статьи 159 УК РФ, при этом выделяя отдельные составы. Ранее существовала ст. 159.4 УК РФ – мошенничество в сфере предпринимательской деятельности. Сейчас введены новые составы – в сфере компьютерной информации, при использовании электронных средств платежа и другие виды. Лицо, совершающее злодеяние с использованием своего служебного положения, привлекается по общей ст. 159 УК РФ, равно как и лицо, не исполняющее преднамеренно свои договорные обязательства. В отдельных случаях к ответственности могут быть привлечены и бухгалтеры, подписывавшие документы, если будет установлено их участие в схеме обмана
Отличительная особенность таких дел — тонкая грань между хозяйственным риском и уголовным нарушением. Еще один момент - нередко попытки решить коммерческий конфликт через такое преследование используются как форма давления между контрагентами
Примерами могут служить такие деяния, как введение в заблуждение контрагента относительно наличия прав или ресурсов, создание компаний-однодневок с целью заключения договоров и последующего исчезновения, вывод активов с убыточного предприятия и др. Часто такие действия маскируются под обычные хозяйственные споры, что вызывает трудности при квалификации и требует глубокой юридической экспертизы
Для квалификации действий как мошенничество в предпринимательской сфере необходимо доказать:
-
наличие умысла на хищение с самого начала деловых отношений -
отсутствие намерений выполнить обязательства по договору -
использование предпринимательского статуса как прикрытия для преступной цели
Для снижения рисков попасть под данную статью, рекомендуется оформлять все договорные обязательства с обязательной консультацией юриста или адвоката, в письменном виде, документировать важные факты актами, счетами, документами, избегать договорных отношений с фирмами-однодневками, проводить анализ контрагентов и партнеров перед заключением договоров, внимательнее относиться к платежам, не доверять печати, факсимиле, токены третьим лицам, регулярно проводить аудит сделок и партнеров
Незаконное предпринимательство
В условиях реформирования контроля за бизнесом и цифровизации отчётности данный состав продолжает использоваться как инструмент реагирования на теневую хозяйственную деятельность
Понятие незаконного предпринимательства раскрывается в статье 171 УК РФ в редакции, действующей с апреля 2024 года. Важно: лицо привлекается к уголовной ответственности, если причинён крупный ущерб гражданам, организациям или государству
Для квалификации деяния по ст. 171 УК РФ необходимо наличие четырёх элементов состава:
1] Объект — экономические интересы государства, законный порядок ведения предпринимательства
2] Объективная сторона — ведение предпринимательской деятельности без регистрации, без лицензии, либо с нарушением условий, предусмотренных лицензией, без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств
3] Субъект — физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, фактически ведущее предпринимательскую деятельность
4] Субъективная сторона — прямой умысел на извлечение прибыли в обход законодательства
1] Объект — экономические интересы государства, законный порядок ведения предпринимательства
2] Объективная сторона — ведение предпринимательской деятельности без регистрации, без лицензии, либо с нарушением условий, предусмотренных лицензией, без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств
3] Субъект — физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, фактически ведущее предпринимательскую деятельность
4] Субъективная сторона — прямой умысел на извлечение прибыли в обход законодательства
Важно отметить, что ответственность по УК РФ наступает не за сам факт незарегистрированной деятельности, а за общественно опасные последствия в виде крупного ущерба или дохода. Без наступления указанных последствий применяется административная ответственность по статье 14.1 КоАП РФ
Примерами незаконной предпринимательской деятельности являются оказание медицинских услуг без лицензии, строительные работы, требующие допуска СРО или лицензии, организация охранной деятельности и др.
Субъекты преступления чаще всего бывшие ИП, которые прекратили регистрацию, но продолжают работать «в тени», лица, использующие подставные юридические лица, организаторы «бизнесов без вывески» — салонов, складов, точек торговли, интернет-магазинов. Согласно ст. 20 УПК РФ, такие составы относятся к публичному обвинению, и возбуждаются по инициативе налоговых органов, передавших материалы в правоохранительные структуры, на основании оперативной информации полиции, в результате проверок прокуратуры, по заявлениям пострадавших граждан или организаций. В качестве доказательств используются: переписка, сведения о денежных поступлениях на банковские счета, свидетельские показания клиентов
Задача опытного адвоката по таким делам – переквалифицировать деяние по УК РФ на административное правонарушение, если ущерб или доход не достигают крупного размера или не доказан прямой умысел.
Таким образом, незаконное предпринимательство как уголовный состав — это не просто работа без регистрации или лицензии. Это деятельность, которая сопряжена с нарушением законодательства и причинением существенного вреда
Таким образом, незаконное предпринимательство как уголовный состав — это не просто работа без регистрации или лицензии. Это деятельность, которая сопряжена с нарушением законодательства и причинением существенного вреда
Легализация (отмывание) денежных средств
Нормы статей 174 и 174.1 УК РФ нацелены на борьбу с теневыми финансовыми потоками и обеспечивают ответственность за попытки придать видимость законности активам, происхождение которых связано с противоправной деятельностью. Законодательство разделяет легализацию собственных преступных доходов и легализацию чужих преступных доходов, оформляя эти два направления преступной деятельности в две разные статьи УК РФ
Для привлечения к ответственности по данным статьям необходимо наличие четырёх обязательных элементов состава:
- объектфинансово-экономические интересы государства, правопорядок в сфере денежного обращения
- объективная сторонасовершение сделок или действий с денежными средствами или имуществом, полученными преступным путём, с целью легализации
- субъектвменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет. По ст. 174.1 — лицо, совершившее предшествующее преступление; по ст. 174 — третье лицо
- субъективная сторонапрямой умысел и наличие цели придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению активами
На практике под квалификацию о легализации может подпадать перевод денег через множество банковских счетов, инвестиции в бизнес с условиями, противоречащими законным экономическим целям, оформление имущества на подставных лиц, заключение фиктивных договоров купли-продажи, займов, дарения и др. Преступление считается оконченным с момента совершения хотя бы одной операции с целью придания правомерности владению средствами. Деньги, полученные в результате преступной деятельности, могут быть из источника мошеннических схем, коррупции, незаконного оборота наркотиков, уклонения от налогов, незаконного предпринимательства и др.
Предусмотрены и составы с квалифицированными признаками – совершение группой лиц по предварительному сговору, с извлечением крупного дохода, в особо крупном размере. Дела возбуждаются по инициативе МВД, Следственного комитета РФ (в случае связей с коррупцией или неправомерными действиями должностных лиц), ФСБ (в делах о финансировании терроризма, экономической безопасности), Росфинмониторинга — в рамках его полномочий по ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ
Обвинению предстоит доказать источник происхождения средств, преступный характер получения дохода, умысел на сокрытие незаконного происхождения имущества, цель придания правомерного вида. Для доказательства используют банковские выписки, отчёты о движении средств, бухгалтерская и договорная документация, переписка, записи телефонных разговоров, показания участников и третьих лиц, результаты финансово-экономических экспертиз. Часто такие деяния квалифицируются по совокупности статей
Адвокатская защита может строиться на отсутствии цели скрыть происхождение средств, непричастности обвиняемого к предшествующему деянию, документальной фиксации законного источника дохода, отсутствии преступного умысла, который можно связывать с совершенным деянием
Уклонение от уплаты налогов
Когда налоговая недоимка приобретает крупный или особо крупный характер, спор выходит за рамки административного разбирательства и переходит в уголовную плоскость. Ответственность за налоговые преступления установлена в Главе 22 УК РФ и представлена несколькими статьями:
ст. 198 УК РФ — уклонение физического лица (в том числе имеющего статус индивидуального предпринимателя) от уплаты налогов, сборов
ст. 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов организацией
ст. 199.1 УК РФ — сокрытие денежных средств организации или ИП, за счёт которых должно производиться взыскание
ст. 199.2 УК РФ — несоблюдение обязанностей налогового агента
Все указанные действия признаются умышленными и предполагают прямой умысел на уклонение.
Объективная сторона заключается в действиях (или бездействии), направленных на искажение налоговой отчётности, включение заведомо ложных сведений в отчетность, сокрытие доходов, операций, объектов налогообложения, неправомерное использование налоговых вычетов, льгот и схем дробления. Преступление считается оконченным с момента фактического неисполнения обязанности по уплате налога, а не с момента составления отчётности.
Субъектом по ст. 198 УК РФ выступает физическое лицо независимо от какого-либо статуса, а по ст. 199 — руководитель организации (директор, генеральный директор, главный бухгалтер, иные ответственные лица). Возраст привлечения — с 16 лет.
Субъективная сторона — только прямой умысел. То есть лицо осознавало противоправность действий, предвидело последствия и желало их наступления
Объективная сторона заключается в действиях (или бездействии), направленных на искажение налоговой отчётности, включение заведомо ложных сведений в отчетность, сокрытие доходов, операций, объектов налогообложения, неправомерное использование налоговых вычетов, льгот и схем дробления. Преступление считается оконченным с момента фактического неисполнения обязанности по уплате налога, а не с момента составления отчётности.
Субъектом по ст. 198 УК РФ выступает физическое лицо независимо от какого-либо статуса, а по ст. 199 — руководитель организации (директор, генеральный директор, главный бухгалтер, иные ответственные лица). Возраст привлечения — с 16 лет.
Субъективная сторона — только прямой умысел. То есть лицо осознавало противоправность действий, предвидело последствия и желало их наступления
Согласно примечаниям к статьям 198 и 199 УК РФ, ответственность наступает только в случае, если сумма неуплаты превысила 2,7 млн рублей за три года подряд для физлиц и 15 миллионов рублей для организаций. Особо крупным размером признается сумма свыше 13500 тыс. за три года для физических лиц и свыше 45 миллионов для организаций.
Возбуждение дела по налоговому составу допускается только на основании материалов, направленных налоговым органом. Это положение введено в целях недопущения давления на бизнес со стороны правоохранительных структур.
Особенности налоговых дел в том, что имеется пограничность между административным и уголовным нарушением, часто такого рода дела используются для давления на бизнес, имеется сложность доказывания умысла на уклонение, совершение незаконных действий в киберпространстве и необходимость доказывания преступности деяния в этом случае и др.
Возбуждение дела по налоговому составу допускается только на основании материалов, направленных налоговым органом. Это положение введено в целях недопущения давления на бизнес со стороны правоохранительных структур.
Особенности налоговых дел в том, что имеется пограничность между административным и уголовным нарушением, часто такого рода дела используются для давления на бизнес, имеется сложность доказывания умысла на уклонение, совершение незаконных действий в киберпространстве и необходимость доказывания преступности деяния в этом случае и др.
Коммерческий подкуп и коррупция
В отличие от взяточничества, которое связано с должностными лицами, коммерческий подкуп совершается вне сферы государственной службы, но влечёт за собой ответственность, вплоть до лишения свободы. Ответственность за коммерческий подкуп установлена в статье 204 УК РФ. Для квалификации необходимо установить следующие элементы состава:
- объектобщественные отношения в сфере корпоративного управления, честного предпринимательства
- объективная сторонанезаконная передача (или обещание передачи) материальных ценностей или имущественных выгод за совершение действий (или бездействия) в интересах дающего
- субъективная сторонапрямой умысел и наличие цели склонить получателя к определённым действиям
- субъектлюбое вменяемое физическое лицо старше 16 лет
Отдельно предусмотрены случаи посредничества в подкупе (ч. 5 ст. 204 УК РФ), а также повторности, сговора группой лиц и крупного размера (ч. 2–4). Особое внимание нужно обратить на процедуры закупок, расходование средств на военные нужды и др.
В отличие от взятки, где фигурантами выступают должностные лица, по статье 204 УК РФ ответственность наступает в сфере деятельности ООО, АО, ПАО, некоммерческих организаций кооперативов и др.
Ключевыми доказательствами являются показания сторон и свидетелей, протоколы передачи денег, аудио- и видеозаписи, изъятые документы и следы перевода ценностей, финансово-экономические экспертизы. На практике доказать умысел сторон (особенно, когда передача оформлена как подарок, бонус или деловой подарок) — одна из главных трудностей следствия.
Суды тщательно оценивают наличие фактического обмена выгоды на действия в интересах дающего, структуру компании и реальные управленческие полномочия обвиняемого, цель и мотив дачи ценностей, наличие предшествующих договорённостей.
Для снижения рисков адвокаты советуют прописывать во внутренних регламентах и документах ограничения на подарки и бонусы, вводить внутренние антикоррупционные положения, обучать сотрудников правилам этичного поведения, документировать все финансовые мотивации и выплаты контрагентам
В отличие от взятки, где фигурантами выступают должностные лица, по статье 204 УК РФ ответственность наступает в сфере деятельности ООО, АО, ПАО, некоммерческих организаций кооперативов и др.
Ключевыми доказательствами являются показания сторон и свидетелей, протоколы передачи денег, аудио- и видеозаписи, изъятые документы и следы перевода ценностей, финансово-экономические экспертизы. На практике доказать умысел сторон (особенно, когда передача оформлена как подарок, бонус или деловой подарок) — одна из главных трудностей следствия.
Суды тщательно оценивают наличие фактического обмена выгоды на действия в интересах дающего, структуру компании и реальные управленческие полномочия обвиняемого, цель и мотив дачи ценностей, наличие предшествующих договорённостей.
Для снижения рисков адвокаты советуют прописывать во внутренних регламентах и документах ограничения на подарки и бонусы, вводить внутренние антикоррупционные положения, обучать сотрудников правилам этичного поведения, документировать все финансовые мотивации и выплаты контрагентам
Нарушение правил бухгалтерского учета и отчетности
При умышленном искаженном ведении бухгалтерского учёта законодатель предусматривает не только административную, но и уголовную ответственность
Основной состав, связанный с нарушением правил бухгалтерского учёта — это статья 172.1 УК РФ, ее цель - борьба с фальсификацией финансовой документации, в первую очередь, в банковской, страховой и иной регулируемой финансовой деятельности
Здесь предусматривается специальный субъект — лицо, ответственное за составление отчётности: директор, бухгалтер, финансовый директор, иные управленцы. Должно быть доказано преднамеренное искажение данных, подмена первичных документов, не отражение операций, фальсификация баланса, деяния должны быть совершены с прямым умыслом и с целью сокрытия предусмотренных законодательством признаков банкротства либо оснований для отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.
Основанием служат данные, подтверждающие умышленный характер искажения информации. Часто по этим делам проводится бухгалтерская или финансово-экономическая экспертиза (ст. 195 УПК РФ).
Не каждое нарушение бухгалтерского учёта ведёт к уголовному преследованию, применяются также санкции по ст. 15.11 КоАП РФ за грубое нарушение правил бухучёта, а также по ст. 120 НК РФ при ошибках в налоговых регистрах
Основанием служат данные, подтверждающие умышленный характер искажения информации. Часто по этим делам проводится бухгалтерская или финансово-экономическая экспертиза (ст. 195 УПК РФ).
Не каждое нарушение бухгалтерского учёта ведёт к уголовному преследованию, применяются также санкции по ст. 15.11 КоАП РФ за грубое нарушение правил бухучёта, а также по ст. 120 НК РФ при ошибках в налоговых регистрах
Чтобы минимизировать риски адвокаты рекомендуют регулярно проводить внутренний аудит, привлекать аутсорсинговые бухгалтерские службы, внедрять автоматизированные системы контроля, чётко разграничивать зоны ответственности, своевременно реагировать на запросы налоговых и контрольных органов
Манипуляции с активами, в том числе через ЗПИФ
Закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ) — легальный и популярный инструмент управления активами, особенно среди крупных корпораций и состоятельных физических лиц, это форма коллективного инвестирования, не имеющая статуса юридического лица, но обладающая обособленным имуществом и управляющей компанией, действующей на основании Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах». Однако в последние годы наблюдается рост уголовных дел, в которых схемы с ЗПИФ используются для сокрытия активов, вывода капитала и минимизации налогов. Такие действия, при наличии прямого умысла и ущерба, могут квалифицироваться как преступления в сфере экономической деятельности
Особенности ЗПИФ в том, что имущество принадлежит на праве общей долевой собственности пайщикам, фонд не обязан раскрывать структуру активов в открытом доступе, а паи, в отличие от ОПИФ, не обращаются свободно. Этим и пользуются преступники для злоупотреблений и сокрытия активов
Манипуляции и махинации с активами могут быть в объективной стороне разных составов – мошенничества, если фонды являются инструментом обмана и злоупотребления доверием, легализацией преступных доходов, сокрытия имущества или доходов и др. Могут возбуждаться дела по статьям 172.1 и 172.2 УК РФ
Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики
Наказания здесь также весьма разнообразны, как и сами составы
Виды наказаний: штрафы, лишение свободы, дисквалификация
Среди санкций широко распространен штраф, размеры которого бывают весьма значительные, например, миллион рублей
Применяется также наказание в виде обязательных или принудительных работ, а также лишение свободы на срок до 15 лет по некоторым статьям (например, о взятках). Санкции могут комбинироваться – т.е. суд вправе установить наказание в виде лишения свободы и штрафа одновременно
Дисквалификация (ст. 47 УК РФ) – это уголовно-правовая мера, ограничивающая возможность осуждённого лица занимать определённые должности или осуществлять определённую деятельность. Это дополнительная или основная санкция, направленная на пресечение профессиональной активности, которая могла быть использована для совершения преступлений. Как основное наказание она устанавливается на срок от 1 года до 5 лет, как дополнительное – на срок от 6 месяцев до 3-5 лет. Дисквалификация есть как мера наказания в составах, предусмотренных статьями 171, 172.1, 195, 199.2, 201, 204, 285.1 УК РФ и другими. Назначение дисквалификации всегда является результатом оценки судом степени опасности деяния и роли должности в совершенном
Разнообразие санкций и составов дает простор для деятельности адвоката, который в ходе работы может значительно улучшить положение подозреваемого, обвиняемого или подсудимого, переквалифицировать его действия по более мягкой статье или добиться более мягкого наказания в рамках санкции конкретного состава
Применение мер пресечения
Применение мер пресечения регулируется главой 13 УПК РФ. В уголовном праве они служат инструментом обеспечения надлежащего хода расследования и судебного разбирательства. Заключение под стражу (арест) — наиболее строгая мера пресечения. Она не всегда применяется при расследовании экономических преступлений, но в крайних случаях, когда причинен значительный ущерб, эта мера оправдана, например, по ст. 159.1, 170.1, 199 УК РФ и другие. В отношении таких деяний арест может быть избран только при наличии веских оснований: доказательств, что обвиняемый скрывается, уничтожает доказательства или оказывает давление на свидетелей
Кроме того, пункт 1.1 статьи 108 УПК РФ требует, чтобы следствие обосновало невозможность применения более мягкой меры, такой как залог или подписка о невыезде. На практике суды всё чаще указывают на приоритетность альтернатив аресту, особенно в делах, касающихся предпринимательской деятельности
- -!-ЗалогМера пресечения, предусмотренная ст. 106 УПК РФ, заключается во внесении денежных средств или предоставлении иного имущества в обеспечение явки подозреваемого или обвиняемого. Законодатель прямо предусматривает, что залог может быть избран вместо заключения под стражу как до избрания меры пресечения, так и в случае изменения ранее избранной меры.
Размер залога определяется судом с учетом тяжести содеянного, имущественного положения обвиняемого и других обстоятельств. Практика показывает, что по делам, связанным с хищениями бюджетных средств или налоговыми преступлениями, сумма может составлять от сотен тысяч до десятков миллионов рублей - -!-Подписка о невыездеНаиболее мягкая мера, регулируемая ст. 102 УПК РФ. Заключается в возложении на подозреваемого или обвиняемого обязательства не покидать место жительства без разрешения следователя или суда, не препятствовать расследованию и не совершать новых нарушений. В контексте дел экономической направленности подписка применяется довольно широко. Это особенно характерно для случаев, когда фигурант активно сотрудничает со следствием, нет угрозы сокрытия или уничтожения доказательств, отсутствуют данные о возможности давления на свидетелей. Однако эта мера может быть изменена на более строгую в случае нарушения условий подписки или при появлении новых данных, свидетельствующих об угрозе для хода следствия
Возможность освобождения от ответственности при возмещении ущерба
В сфере экономических преступлений приоритет отдается восстановлению имущественных интересов государства и частных лиц, поэтому преступникам предоставляется возможность возместить причиненный ими ущерб.
Правила освобождения от ответственности именно по экономическим составам предусмотрено п. 1 ст. 76.1 УК РФ, где закреплена возможность освобождения от ответственности, если:
Правила освобождения от ответственности именно по экономическим составам предусмотрено п. 1 ст. 76.1 УК РФ, где закреплена возможность освобождения от ответственности, если:
- лицо впервые совершило такое деяние
- содеянное относится к категории небольшой или средней тяжести
- причинённый ущерб возмещён в полном объеме, а также уплачен доход (если получен незаконно)
- лицо перестало заниматься противоправной деятельностью
Освобождение применяется к составам статей 198-199.1, 199.3, 199.4 УК РФ. Ключевая особенность ст. 76.1 — обязательность освобождения при выполнении условий: суд или следователь не вправе отказать в освобождении, если ущерб возмещён и другие условия соблюдены. Освобождение возможно на любой стадии процесса, как на этапе следствия, так и в суде.
Если ущерб возмещен, то применяться может также ст. 76.2 УК РФ – освобождение с применением штрафа. Условие этой нормы такое – возмещение ущерба лицом, впервые совершившим преступление небольшой или средней тяжести, и назначение судом штрафа.
Заявление о прекращении дела может быть подано как защитником, так и самим обвиняемым. Решение о прекращении дела оформляется постановлением следователя, дознавателя или судом. Даже если выполнены все условия, преступление является формально экономическим, но его совершение было связано с насилием или угрозой применения насилия, освобождение не применяется
Если ущерб возмещен, то применяться может также ст. 76.2 УК РФ – освобождение с применением штрафа. Условие этой нормы такое – возмещение ущерба лицом, впервые совершившим преступление небольшой или средней тяжести, и назначение судом штрафа.
Заявление о прекращении дела может быть подано как защитником, так и самим обвиняемым. Решение о прекращении дела оформляется постановлением следователя, дознавателя или судом. Даже если выполнены все условия, преступление является формально экономическим, но его совершение было связано с насилием или угрозой применения насилия, освобождение не применяется
Адвокат на данной стадии помогает:
Проанализировать перспективы и тактику действий
Рассчитать сумму вреда или ущерба
Составить график погашения и оформить договоренности
Зафиксировать факт добровольного возмещения
Обращаться в суд с заявлением прекратить дело
Роль правоохранительных органов в расследовании экономических преступлений
Расследованием экономических преступлений занимаются различные органы в зависимости от тяжести деяния, сферы, охраняемых интересов и др. Компетенции органов по расследованию экономических преступлений предусматриваются УПК РФ
Большинство деяний расследуются Следственным комитетом РФ (СК РФ) и органами МВД (полицией). СК ведёт дела по крупным преступным схемам, искам со значительным ущербом (ст. 151 УПК РФ), полиция ведет дознание по более мелким делам. ФСБ РФ осуществляет контроль при выявлении преступлений против государственной безопасности, включая противодействие легализации доходов
Особое место среди органов занимает ФНС. Налоговики не возбуждают и не расследуют дела по УК РФ, но в рамках налоговых проверок выявляют их, собирают доказательства и передают материалы в органы следствия. Таким образом, в пресечении экономических преступлений налоговая служба играет значительную роль
Передавать материалы для принятия решения о возбуждении дел могут и другие органы, Росфинмониторинг, Банк России, например
Специфика уголовного преследования в сфере бизнеса
Методы выявления, порядок расследования именно экономических дел имеет ряд особенностей. Как правило, для этой категории дел такая специфика: директора, главные бухгалтера, инвесторы, подрядчики. Особенности:
1
Большое количество фигурантов – это руководители, бухгалтера, инвесторы, подрядчики, клиенты финансовых организаций и др. В одном деле могут быть десятки участников
2
Сроки следствия зачастую длиннее, чем по другим категориям дел, поскольку много фигурантов, большой объем доказательств, много экспертиз
3
Документальное бремя доказательств. Следователям приходится иметь дело с большим объемом документации – отчетности за несколько лет, договоры, акты, платежные документы и др.
4
Недостаточная компетенция по многим финансовым вопросам. По этим делам часто назначаются экспертизы бухгалтерских операций, привлекаются специалисты
5
Корпоративные споры. Иногда уголовное обвинение служит ширмой для рейдерского захвата. Важно отслеживать эти моменты адвокату
6
Международные аспекты. При расследовании этой категории дел могут «всплывать» иностранные компании, для выяснения всех обстоятельств приходится делать запросы или осуществлять сбор доказательств за рубежом
Услуги адвоката по экономическим преступлениям
Как уже упоминалось, уголовное преследование всегда осуществляется в отношении физических лиц, поэтому и по экономическим спорам не обойтись без профессионала. Юрисконсульты компании тут могут оказаться некомпетентными. Кроме того, у узкоспециализированного профессионала больше полномочий в части сопровождения следственных действий
Услуги могут быть разных направлений – защита интересов «в моменте», в экстренных и срочных ситуациях, превентивные меры по минимизации рисков возбуждения дел, представление интересов на всех стадиях следствия и судопроизводства
Экстренная защита бизнеса и топ-менеджмента
Помощь может понадобиться экстренно, когда в отношении руководства или топ-менеджмента проводятся оперативные мероприятия или действия по сбору информации. На этой стадии нужно четко понимать права фигурантов, поэтому от адвоката потребуется:
- консультирование по любым возникающим вопросам (как ответить на запросы о предоставлении документов, какие сведения и информацию можно не предоставлять, в какой форме и в какие сроки и др.); от действий на этой стадии часто зависит, будет ли собрана фактура и какие будут доказательства для дальнейших шагов контролирующих органов
- сопровождение и консультирование, если проводятся изъятия документов, требуются устные объяснения
- консультирование при блокировке счетов компании или наложении арестов на имущество
Помощь может понадобиться экстренно, когда в отношении руководства или топ-менеджмента проводятся оперативные мероприятия или действия по сбору информации. На этой стадии нужно четко понимать права фигурантов, поэтому от адвоката потребуется:
- консультирование по любым возникающим вопросам (как ответить на запросы о предоставлении документов, какие сведения и информацию можно не предоставлять, в какой форме и в какие сроки и др.); от действий на этой стадии часто зависит, будет ли собрана фактура и какие будут доказательства для дальнейших шагов контролирующих органов
- сопровождение и консультирование, если проводятся изъятия документов, требуются устные объяснения
- консультирование при блокировке счетов компании или наложении арестов на имущество
Текущие консультации по вопросам уголовной ответственности
В обычной хозяйственной деятельности при наличии сомнений в решениях стоит проконсультироваться на предмет рисков, связанных с реализацией различных схем. Иногда на первый взгляд не видно ничего криминального, однако риски могут присутствовать при проведении расчетов, исполнении договоров, привлечении иностранных контрагентов и др. Адвокат проконсультирует, какими документами можно оформить те или иные юридические факты и действия, а также какие актуальные нормы права сейчас действуют для тех или иных правоотношений.
Услуги также могут включать юридическую оценку рисков при покупке или продаже активов, при реорганизации компании, при наличии признаков банкротства, при трансграничных расчетах. В отдельных случаях адвокат проверяет цены контрактов на соответствие рынку с точки зрения рисков уголовного преследования. Важно получить консультации также в вопросах инвестирования и при планировании налоговой оптимизации. Иногда преследование по УК РФ дешевле и легче предотвратить, чем защищаться
В обычной хозяйственной деятельности при наличии сомнений в решениях стоит проконсультироваться на предмет рисков, связанных с реализацией различных схем. Иногда на первый взгляд не видно ничего криминального, однако риски могут присутствовать при проведении расчетов, исполнении договоров, привлечении иностранных контрагентов и др. Адвокат проконсультирует, какими документами можно оформить те или иные юридические факты и действия, а также какие актуальные нормы права сейчас действуют для тех или иных правоотношений.
Услуги также могут включать юридическую оценку рисков при покупке или продаже активов, при реорганизации компании, при наличии признаков банкротства, при трансграничных расчетах. В отдельных случаях адвокат проверяет цены контрактов на соответствие рынку с точки зрения рисков уголовного преследования. Важно получить консультации также в вопросах инвестирования и при планировании налоговой оптимизации. Иногда преследование по УК РФ дешевле и легче предотвратить, чем защищаться
Почему выбирают нас для защиты
- Полное сопровождение: от первой беседы до представительства в суде и органах предварительного следствия
- Конфиденциальность на 100% — подписываем адвокатское соглашение и соблюдаем все нормы тайны
- Успешный опыт в делах по мошенничеству, незаконному предпринимательству, уклонению от налогов и другим статьям
- Работаем по всей России, в том числе дистанционно — оперативный доступ к защите в любом регионе
- Подготавливаем все необходимые документы, жалобы, ходатайства и позиции защиты
- Индивидуальный подход: учитываем специфику бизнеса, личные риски и цель — закрытие дела или смягчение
- 90% клиентов предпочитают удалённую коммуникацию — это быстро и безопасно
- Работаем на результат: добиваемся прекращения дел, переквалификации или оправдания
- Помогаем сократить возможные убытки, наложенные штрафы и уберечь имущество
- Проверяем материалы дела, выявляем нарушения и на этом строим эффективную защиту
Представительство на всех стадиях уголовного процесса
Если грамотно выстроить защиту на стадии проверки заявления (ст. 144 УПК РФ), можно добиться отказа в возбуждении дела (ст. 148 УПК РФ). Основания:
✓ отсутствие состава преступления
✓ недоказанность ущерба
✓ отсутствие умысла
В случае погашения недоимки, пеней и штрафов до возбуждения дела возможно освобождение ответственности.
Самая трудоемкая работа, как правило, после возбуждения уголовного дела. Изучение всех доказательств, выработка стратегии защиты, работа со свидетелями и всеми фигурантами дела, присутствие на всех следственных действиях, ознакомление с материалами и оспаривание действий следователя, встречи с подозреваемыми, обвиняемыми и подсудимыми – вот лишь часть обязанностей на стадии следствия. Адвокат определяет квалификацию предполагаемого состава, выявляет смягчающие обстоятельства, формирует правовую позицию
Самая трудоемкая работа, как правило, после возбуждения уголовного дела. Изучение всех доказательств, выработка стратегии защиты, работа со свидетелями и всеми фигурантами дела, присутствие на всех следственных действиях, ознакомление с материалами и оспаривание действий следователя, встречи с подозреваемыми, обвиняемыми и подсудимыми – вот лишь часть обязанностей на стадии следствия. Адвокат определяет квалификацию предполагаемого состава, выявляет смягчающие обстоятельства, формирует правовую позицию
Юридическая помощь при обысках, допросах и арестах
Обыск проводится в соответствии со ст. 182 УПК РФ. Основные рекомендации:
- не сопротивляться, но зафиксировать все действия с помощью и с участием адвоката
- не подписывать протокол без замечаний, если есть несогласие
- требовать присутствия адвоката и понятых
- отдельно зафиксировать изъятые документы, гаджеты, ПЭВМ
Присутствие при обыске поможет зафиксировать ошибки следствия, которые в последующем могут повлиять на исход дела и на суровость приговора
Допросы проводятся по ст. 187–190 УПК РФ. Важно помнить:
- лицо имеет право не свидетельствовать против себя (ст. 51 Конституции РФ)
- адвокат должен присутствовать при допросе с момента первого вызова
- все вопросы и ответы фиксируются в протоколе, замечания могут быть внесены в его текст
Нередко следствие использует «тактику давления»: угрозы мер пресечения, публичные обвинения, распространение информации. Юрист подаёт жалобы (ст. 125 УПК РФ), обращается в прокуратуру и добивается устранения нарушений.
Помимо этого, адвокат подает ходатайства, заявления, готовит все процессуальные документы, ищет несоответствия и ошибки следствия для использования их в судебном разбирательстве, работает с экспертами.
Нарушения процессуального порядка фиксируются и обжалуются через прокуратуру или суд. В некоторых случаях жалоба может быть подана Уполномоченному по правам человека.
После передачи дела в суд адвокат присутствует на всех заседаниях, придерживаясь стратегии защиты. На судебной стадии - участвует в прениях, заявляет ходатайства об исключении доказательств (ст. 75 УПК РФ), представляет доказательства невиновности, доказывает наличие смягчающих обстоятельств и др.
- не сопротивляться, но зафиксировать все действия с помощью и с участием адвоката
- не подписывать протокол без замечаний, если есть несогласие
- требовать присутствия адвоката и понятых
- отдельно зафиксировать изъятые документы, гаджеты, ПЭВМ
Присутствие при обыске поможет зафиксировать ошибки следствия, которые в последующем могут повлиять на исход дела и на суровость приговора
Допросы проводятся по ст. 187–190 УПК РФ. Важно помнить:
- лицо имеет право не свидетельствовать против себя (ст. 51 Конституции РФ)
- адвокат должен присутствовать при допросе с момента первого вызова
- все вопросы и ответы фиксируются в протоколе, замечания могут быть внесены в его текст
Нередко следствие использует «тактику давления»: угрозы мер пресечения, публичные обвинения, распространение информации. Юрист подаёт жалобы (ст. 125 УПК РФ), обращается в прокуратуру и добивается устранения нарушений.
Помимо этого, адвокат подает ходатайства, заявления, готовит все процессуальные документы, ищет несоответствия и ошибки следствия для использования их в судебном разбирательстве, работает с экспертами.
Нарушения процессуального порядка фиксируются и обжалуются через прокуратуру или суд. В некоторых случаях жалоба может быть подана Уполномоченному по правам человека.
После передачи дела в суд адвокат присутствует на всех заседаниях, придерживаясь стратегии защиты. На судебной стадии - участвует в прениях, заявляет ходатайства об исключении доказательств (ст. 75 УПК РФ), представляет доказательства невиновности, доказывает наличие смягчающих обстоятельств и др.
Оспаривание решений судов и следственных органов
Не всегда в суде адвоката ждет безоговорочная победа. После вынесения приговора судом, нужно определиться с основаниями и перспективами обжалования приговора. В ходе судебного процесса, возможно, придется обжаловать отдельные постановления или определения судов, а также решения по гражданским искам, рассматриваемым в ходе уголовного процесса.
Решения судов обжалуются в апелляционном порядке по правилам Гл. 45.1 УПК РФ (до вступления решения суда в силу), в кассационном порядке по правилам Гл. 47.1 УПК РФ и надзорном порядке в соответствии с Гл. 48.1 УПК РФ (по решениям, вступившим в законную силу). Обжалуются также меры пресечения и аресты имущества.
Адвокат по экономическим преступлениям наиболее компетентен в порядке, сроках, основаниях обжалования, порядке подачи жалоб и их процессуальных оформлений
Решения судов обжалуются в апелляционном порядке по правилам Гл. 45.1 УПК РФ (до вступления решения суда в силу), в кассационном порядке по правилам Гл. 47.1 УПК РФ и надзорном порядке в соответствии с Гл. 48.1 УПК РФ (по решениям, вступившим в законную силу). Обжалуются также меры пресечения и аресты имущества.
Адвокат по экономическим преступлениям наиболее компетентен в порядке, сроках, основаниях обжалования, порядке подачи жалоб и их процессуальных оформлений
Разработка стратегии защиты активов и предотвращение уголовных рисков
В ходе консультационной работы (возможно, совместно с юрисконсультом компании) могут решаться такие вопросы:
- аудит групп взаимозависимых компаний и совершения сделок с долями и акциями, экспертиза готовых документов
- консультации сделок с участием ПИФ
- создание внутреннего комплаенс процесса по борьбе с коррупцией и «отмыванием» в соответствии с законами № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов», ФЗ № 273 «О противодействии коррупции»
- подготовка инструкций для сотрудников по работе с конфиденциальной информацией (ФЗ № 98 «О коммерческой тайне»), чтобы исключить обвинения в ст. 183 УК РФ
- консультации и подготовка документов, связанных с работой с персональными данными и снижение рисков обвинений за неправомерные действия с этой категорией сведений
- аудит групп взаимозависимых компаний и совершения сделок с долями и акциями, экспертиза готовых документов
- консультации сделок с участием ПИФ
- создание внутреннего комплаенс процесса по борьбе с коррупцией и «отмыванием» в соответствии с законами № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов», ФЗ № 273 «О противодействии коррупции»
- подготовка инструкций для сотрудников по работе с конфиденциальной информацией (ФЗ № 98 «О коммерческой тайне»), чтобы исключить обвинения в ст. 183 УК РФ
- консультации и подготовка документов, связанных с работой с персональными данными и снижение рисков обвинений за неправомерные действия с этой категорией сведений
Комплексная экспертная поддержка адвоката
Включает аудит цифровых процессов, разработку внутренних нужных документов (политики безопасности, договоров NDA, DPA), взаимодействие с правоохранительными органами и защиту при кибератаках. Такой подход позволяет не только снизить вероятность уголовного преследования, но и оперативно реагировать, если дело всё же возбуждено. Помните: своевременная консультация квалифицированного эксперта может сэкономить миллионы и сохранить репутацию компании
Защита бизнеса от обвинений в экономических преступлениях
Современные реалии таковы, что даже совершенно добросовестный бизнес может стать объектом преследования по экономическим статьям. Ошибки в документообороте, споры с контрагентами, налоговые недоразумения, действия отдельных сотрудников — всё это способно обернуться возбуждением уголовного дела. Эффективная защита бизнеса требует не только оперативного реагирования, но и системной правовой профилактики
Наиболее уязвимыми зонами в части рисков возбуждения уголовного преследования считаются взаимодействие с подрядчиками и потребителями (фальшивые договоры, отсутствие реального исполнения — риск по ст. 159, 171, 199 УК РФ); оборот наличных денежных средств (подозрения в «обналичке» — ст. 174, 198 УК РФ); возврат займов между взаимозависимыми лицами (риск переквалификации в легализацию доходов, п. 1 ст. 174.1 УК РФ).
Что касается налоговых преступлений, то адвокат может проконсультировать по итогам аудиторского заключения или на предмет выявления слабых мест в отчетности в соответствии с ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и ПБУ, а также при оформлении налоговых вычетов.
В случае банкротства и уголовного преследования нередко возникает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности (ст. 61.11 ФЗ «О банкротстве»). Кроме того, дела могут сопровождаться обвинением в злоупотреблении полномочиями (ст. 201 УК РФ) или невыплате зарплаты (ст. 145.1 УК РФ)
Что касается налоговых преступлений, то адвокат может проконсультировать по итогам аудиторского заключения или на предмет выявления слабых мест в отчетности в соответствии с ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и ПБУ, а также при оформлении налоговых вычетов.
В случае банкротства и уголовного преследования нередко возникает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности (ст. 61.11 ФЗ «О банкротстве»). Кроме того, дела могут сопровождаться обвинением в злоупотреблении полномочиями (ст. 201 УК РФ) или невыплате зарплаты (ст. 145.1 УК РФ)
Адвокат помогает:
- разделить ответственность между учредителями
- доказать отсутствие умысла и недобросовестности
- находить уязвимые моменты в документации
- подготовить документы, подтверждающие принятие мер по предотвращению убытков
В отношении финансовых операций, связанных с ЗПИФ, претензии могут касаться:
- оценки активов по завышенной стоимости
- недостоверности отчётности
- вывода имущества пайщиков на аффилированные компании
На этапе налоговых проверок (ст. 88–89 НК РФ) важно грамотно выстроить диалог с инспекцией. Ошибка или неосторожное заявление может стать поводом для возбуждения уголовного дела по ст. 199 УК РФ. Поэтому адвокат:
- готовит разъяснения и письма в ИФНС
- представляет интересы при налоговых проверках
- доказывает добросовестность проверяемых
- сопровождает подписание актов и возражений
Если материалы передаются в правоохранительные органы (п. 3 ст. 32 НК РФ), важно с самого начала выстроить линию защиты и предотвратить искажение фактов
Взаимодействие с налоговыми и правоохранительными органами
Досудебное урегулирование и минимизация рисков
Часть преступлений затрагивает партнеров, сотрудников или клиентов компании. Поскольку возбуждения уголовного дела в некоторых случаях можно избежать, если не будет подано заявление от потерпевшего, от работы адвоката на этой стадии зависит по сути судьба возможного фигуранта дела
Адвокат в таких ситуациях помогает:
Провести переговоры, установить мотив и сумму ущерба
Предложить компенсацию
Заключить соглашение о примирении или оформить правильно документы о достигнутых договоренностях
Контролировать процесс примирения и завершения конфликта
Стороны могут подписать досудебное мировое соглашение, что создаёт основания для прекращения дела
Заключение
Эффективная защита от обвинений в экономических преступлениях требует не только реагирования, но и системной правовой профилактики. Адвокат, специализирующийся в данной сфере, способен выстроить юридический щит вокруг бизнеса: от внутреннего аудита до сопровождения в суде и защите в правоохранительных органах
Выбор часто процесс непростой. Если нет конкретных рекомендаций по кандидатуре, то можно обратиться в адвокатское бюро и коллегию. В делах об экономических преступлениях стоит также обратить внимание на соблюдение специалистом правил этики. Разумеется, чем более обширный стаж у адвоката, тем дороже будут его услуги. Но в уголовных делах зачастую привлечение к делу защитника-профессионала оправдано
Мы выступаем экспертами в СМИ
