Юридическое структурирование бизнеса: создание, оптимизация и защита активов компании

Холдинговая: российская и международная модели. В России изначально после приватизации стали появляться финансово-промышленные группы с целью обеспечения экономической устойчивости, а в 2010-2012 годы налоговое законодательство ввело понятие консолидированной группы налогоплательщиков, а также консолидированной финансовой отчётности (с учётом требований Международных стандартов). В настоящее время структура холдинга определяется наличием головной и подконтрольных юридических лиц, где первая формирует направления деятельности последних с сохранением своей правоспособности. Холдинг – это разновидность объединения, но не отдельный вид юридических лиц в России. Основанием для его создания выступает гражданско-правовой договор (простого товарищества, доверительного управления). В ст. 4 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» отражено понятие банковского холдинга как объединение не менее чем с одной кредитной организацией, а доля банковской деятельности составляет не менее 40%. Также холдинговые компании встречаются во Временном положении, утв. Указом Президента РФ от 16.11.1992 № 1392, одним из признаков которых является наличие контрольных пакетов акций других предприятий в составе одного предприятия независимо от организационно-правовой формы. Также в России допускается создание международных холдинговых компаний при определённых условиях.
Что касается международных моделей, то это требует изучения нескольких юрисдикций для определения правовых, налоговых, финансовых и санкционных рисков. Также необходимо учитывать способы внутригруппового финансирования, выплаты дивидендов, корпоративного управления

1] Персональное структурирование активов собственников позволяет предупредить риски личного характера (болезнь, семейный конфликт). В настоящее время активно обсуждается применение личных фондов, однако всё ещё нет 100% уверенности в том, что не будут утверждены дополнительные ограничения
2] Доверительное управление, фонды, наследственные трасты используются для определённых задач (как ЗПИФ, о котором уже писали ранее). Управление активами передаётся в руки профессионалов, что позволяет прогнозировать в дальнейшем свою деятельность в рыночных условиях
3] Разделение бизнеса между родственниками возможно в рамках наследственного договора или путём учреждения наследственного (личного) фонда. Это позволит избежать наследственных споров и снижения эффективности предприятия в целом
4] Защита от семейных споров и имущественных претензий требует выстраивания задолго до их возникновения путём заключения брачных договоров, соглашений о разделе имущества, порядке выплаты алиментов (в случае развода). Если же речь идёт о сожительстве, то российская практика не особо развита в этом направлении, вследствие чего есть вероятность возникновения рисков утраты имущества
5] Планирование передачи бизнеса следующему поколению возможно как через наследственный (личный) фонд, так и через завещание, опцион, корпоративный договор, тёрм-шит и др. В рамках учредительных документов личного фонда можно предусмотреть, что следующее поколение вправе претендовать на результат деятельности только при определённых условиях (например, после работы в крупном банковском холдинге)