Налоговый консалтинг - услуги консультанта-эксперта

Консультирование по отдельным видам налогов. Порой у клиентов возникают стандартные вопросы, связанные с начислением и уплатой НДФЛ, НДС, налога на прибыль, налога на имущество. Такие вопросы могут быть связаны с недостаточной урегулированностью конкретной ситуации внутри компании, или же вообще с отсутствием регулирования со стороны законодателей и налоговых органов.

Создание нового бизнеса. Воспользоваться услугами налогового консультанта перед созданием бизнеса - достаточно хорошее решение. Получение всей необходимой информации на начальных этапах позволяет избежать множества ошибок, а также выстроить оптимальную систему учета, которая будет удобной для использования и анализа, выбрать максимально подходящую под нужды бизнеса организационно-правовую форму, систему налогообложения и даже место регистрации (с учетом специфики компании).
Также создание нового бизнеса — это в большинстве своем вопрос про планирование: взаимодействие с контрагентами, наемным персоналом (например, в части разработки договоров), уплата налогов (система налогообложения, возможность применения льгот и сроки применения, специальные условия законодательства о налогах и сборах для определенных сфер бизнеса (технологии, продажа медицинских изделий, сельское хозяйство, перевозка пассажиров)

Применение налоговых льгот. Так, например, если компания осуществляет деятельность в ИТ-секторе, для неё может существовать большое количество возможностей для уменьшения своей налоговой нагрузки. Во-первых, это получение аккредитации в роли ИТ-компании и получение возможности применять более низкую ставку по налогу на прибыль до 5%. Во-вторых, это возможность освободить от обложения НДС реализацию своего ПО путем включения его в единый реестр Минцифры. В-третьих, это возможность регистрации в технопарке или особой экономической зоне. В-четвертых, это возможность получения региональных льгот (например, пониженная ставка для УСН). Всё названное касается только ИТ-сектора, но подобного рода возможности предусмотрены и для других областей предпринимательства. Выявить подходящие возможно в том числе воспользовавшись услугой налогового консультирования

Сделки M&A. Сделки по слиянию и поглощению предполагают соединение активов как минимум двух организаций. Таким образом становится очевидно, что налоговый аспект таких сделок может представлять особую сложность, потому что перед их проведением требуется разработать оптимальную структуру сделки (например, продаются активы или акции), что просто невозможно без всесторонней оценки последствий для продавца и покупателя и рисков в части налогообложения.
При проведении M&A-сделок важно знать, как исчислять и платить в бюджет государства определенные виды налогов. Например, НДС может быть учтен по-разному в зависимости от способа проведения сделки. Дополнительно, к компании после завершения реорганизации может перейти и обязанность по восстановлению сумм НДС в отношении основных средств, полученных при присоединении.
Для выбора оптимальной модели оплаты сделку следовать оценивать с точки зрения налогового законодательства и заранее подбирать выгодную модель налогообложения для вновь создаваемой структуры.

Выход на новые рынки.
Выход на внутренние рынки. Под таким выходом может пониматься видоизменение компании или распределение её имущества для целей, которые она преследует (сокращение налоговой нагрузки, уменьшение трудозатрат, выделение отдельной компании с конкретным видом деятельности, отличным от основного, для обеспечения льгот).
Например, компания долгое время осуществляет деятельность по оказанию услуг в сфере медицины, однако время идет, и организация хочет заниматься телемедициной, а затем и вовсе разрабатывает свое программное обеспечение, которое начинает реализовывать потребителям и получать за это достаточно хорошее вознаграждение. В данном случае налоговый консультант может предложить создание отдельного общества, которое занималось бы исключительно информационными технологиями и могло получать льготы за ведение бизнеса в данной сфере.
Выход на зарубежные рынки. Такой выход может потребовать анализ законодательного регулирования налогов и сборов в разных странах на предмет строгости и уровня проработанности для выбора оптимальной юрисдикции. Сюда же можно отнести международное налоговое планирование для выбора наиболее оптимальных законных способов осуществления деятельности и размещения активов с максимально возможным понижением размера возникающих налоговых обязательств.
Здесь же важно учитывать существование международных договоров, направленных на избежание двойного налогообложения. На текущий момент у Российской Федерации достаточное количество таких соглашений, однако часть из них имеет особый статус. Соглашение может оставаться действующим, однако действие отдельных статей может быть приостановлено

Внедрение корпоративных налоговых политик и процедур. Такая задача подразумевает обучение персонала способам самостоятельного решения налоговых вопросов без помощи консультанта в будущем.
Для этого специалист может разработать для организации локальный документ, в котором будут указаны принципы, цели, задачи и нормы, которых обязаны придерживаться сотрудники в сфере налоговых отношений для достижения ориентиров, определяемых уставом либо тех, что установило для себя руководство, нивелирования рисков и повышения эффективности.
Налоговая политика должна учитывать в себе как внешние факторы (взаимоотношения с потребителями, контрагентами, государственными органами с учетом их целей и задач, в том числе явное усиление государственного контроля), так и внутренние факторы (квалификация специалистов, то, как организован учет, удовлетворенность экономическими результатами).

Анализ сделок. К этой категории можно отнести экспертизу сделок, проверку их условий, структуры на предмет последствий на основании норм действующего законодательства, позиций правоприменения, в том числе судебной практики.
Мнение профессионала не помешает как при однократной разработке типового договора, так и при сопровождении сделок, включая внутригрупповые и крупные сделки (в том числе, продажа недвижимости, реализация нематериальных активов - товарных знаков и программ для ЭВМ, уступка прав требования, сделки с высокой стоимостью)

Малый и средний бизнес
В настоящее время сниженная налоговая нагрузка — один из главных факторов выживаемости для малого и среднего бизнеса. Ошибки в выборе и подтверждении системы налогообложения или оформлении документов могут привести к доначислениям, чрезмерной финансовой нагрузке и как следствие - снижению рентабельности

Стартапы и ИТ-компании
Стартапы часто бывают сосредоточены на продукте, забывая о налоговых рисках. Между тем, компании, занимающиеся инновационной деятельностью, в том числе в сфере информационных технологий, могут претендовать на льготы или другие преференции со стороны государства.
Работу с налоговым консультантом можно начинать как до создания стартапа, например, для выбора формы юридического лица и разработки договорных моделей, так и после создания в целях выстраивания правоотношений с инвесторами и применения льгот

Крупные компании
Крупные игроки рынка могут быть заинтересованы в услугах налогового консультанта в целях проведения сделок M&A, выхода на новые рынки или реструктуризации бизнеса. Не лишним бывает внедрение политик или сопровождение выездных налоговых проверок, последнее особенно актуально для крупного бизнеса с интенсивным документооборотом

Компании, чья деятельность переходит на международный уровень
Бизнес, работающий с иностранными партнёрами, вполне может столкнуться с двойным налогообложением, вопросами постоянного представительства, необходимостью уведомления о КИК. По данным вопросам помощь налогового консультанта может приобретать важное значение для международного бизнеса