Главная
/
Налоговое право

Услуги налоговых юристов в Москве

⦿ Оптимизация налоговой нагрузки компаний
⦿ Консультирование и подготовка заключений
⦿ Сопровождение налоговых проверок юристами по налоговым делам
⦿ Ведение налоговых споров в арбитражных судах

РЕЙТИНГ
ЮРИДИЧЕСКИХ
КОМПАНИЙ
РОССИИ

ЛУЧШИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ ПРАКТИКИ

Чем может помочь налоговый юрист?

Оптимизация и аудит

Выявление и минимизация имеющихся налоговых рисков

Оптимизация бизнеса с целью уменьшения налоговой нагрузки

Консультирование и подготовка правовых заключений

Введение мер, снижающих риск субсидиарной ответственности

Разработка договоров и внутренних документов

Защита при проверках

Участие юристов по налоговым делам в проверочных мероприятиях со стороны клиента

Изучение ситуации и подготовка ответов на запросы налоговых органов

Консультирование налоговым юристом по возникающим вопросам при проверках

Выявление и обжалование нарушений должностных лиц

Подготовка и подача возражений на акты

Обжалование актов

Административное обжалование решений налоговых органов

Оспаривание постановлений налоговых органов в арбитражном суде

Снижение ответственности и минимизация налоговых санкций

Взыскание убытков, причиненных незаконными действиями

Обжалование решений в апелляционной и кассационной инстанций

Узнать подробнее

Автор: Михаил Божор

Генеральный директор, эксперт в области налогового права

Рейтинг материала:

Задать вопрос эксперту

Мы выступаем экспертами в СМИ

Как работает наш налоговый юрист

1

Первичная консультация юриста по налогам, заключение NDA и экспресс-анализ документов

Заказчик направляет по электроной почте или через мессенджер запрос на требуемую услугу. По инициативе клиента до предоставления документов может быть подписано соглашение о неразглашении (NDA). Наш налоговый юрист связывается c клиентом и запрашивает необходимые сведения и документы, рекомендует необходимые юридические услуги, рассчитывает стоимость и определяет сроки выполнения запроса. Как правило, коммуникация начинается с анализа документов и консультации с клиентом относительно запроса и объема необходимой помощи. На первичной консультации клиент получает информацию чем именно мы можем помочь, как видим свою роль в защите его интересов

2

Развернутая консультация юриста по налогам или подготовка заключения, направление запроса для дачи разъяснений

В случае, если клиенту требуется предоставление консультации юриста, юрист подробно погружается в вопросы и ситуацию клиента с учетом представленных вводных. Затем в течение оговоренного срока юрист проводит развернутую устную консультацию как по заранее оговоренным, так и по дополнительным вопросам, возникшим в процессе обсуждения. При необходимости, составляется письменное заключение со ссылками на законодательство, письма Минфина и ФНС России, а также актуальную судебную практику. В некоторых случаях для разрешения вопросов, по которым нет устоявшейся практики, рекомендуется направить запрос с целью разъяснения позиции указанных органов: в этой ситуации наш налоговый юрист направляет запросы и анализирует ответы, полученные от государственных органов

3

Составление ответов на запросы, участие в проверочных мероприятиях, обжалования действий ФНС

Если клиентом получен запрос от ФНС, в отношении клиента проводятся проверочные мероприятия, в том числе, направляется вызов на допрос руководства или требование о предоставлении документов (пояснений, сведений), наш налоговый юрист или адвокат разрабатывают стратегию и тактику защитных мероприятий с учетом ситуации клиента, осуществляют подготовку всех проектов ответов на требования (письменных пояснений), а в случае выявления недоимки - готовит возражения на акт налоговой проверки. Далее при наличии перспектив снижения размера недоимки или налоговых штрафов наши эксперты успешно обжалуют действия ФНС в административном (в вышестоящий налоговый орган) и судебном порядке (в арбитражных судах)

Кто такой и чем занимается налоговый юрист?

Налоговый юрист — это эксперт в области права, специализирующийся, соответственно, на правовой защите клиентов при взаимоотношениях с налоговыми органами, при исчислении налогов и проведении проверочных мероприятий

Для деятельности в качестве такого юриста не требуется получение разрешений или лицензий, а также допусков. Налоговым юристом, как правило, является специалист с дипломом о высшем юридическом образовании и соответствующими знаниями и навыками в области налогового права, полученными на практике

Чем налоговый адвокат отличается от консультанта, аудитора, главного бухгалтера, финансового директора?

Налоговый юрист отличается своей ролью – его задача обеспечивать соблюдение прав и законных интересов клиента в разрезе выстраивания налоговой структуры и сопровождения компании в рамках проверочных мероприятий ФНС России

Аудитор и бухгалтер имеет непосредственное отношению к отчетности компании и первичным документам, обеспечивает их своевременное составление и надлежащее содержание, а также подачу необходимых отчетов в налоговые органы

Финансовый директор сосредоточен на обеспечении прибыльности компании и занимается, в первую очередь, экономикой компании в интересах ее участников (акционеров)

Если эксперт имеет опыт и навыки судебного представительства, его можно назвать юристом или адвокатом по налоговым спорам, так как в рамках налоговых проверок часто возникает необходимость обжалования действий налогового органа в суде

Даёт ли какие-то преимущества статус консультанта или налогового адвоката?

Адвокат часто имеют статус налогового консультанта. Такой статус связан с членством в саморегулирующей организации (Палата налоговых консультантов), осуществляющей обучение и аттестацию экспертов, в настоящий момент наличие указанного членства не предоставляет никаких дополнительных прав, поэтому не требуется для занятия деятельностью по налоговому консультированию

При этом, в отличие от статуса налогового консультанта, наличие адвокатского статуса у юриста по налоговым спорам является крайне актуальным (часто - жизненно необходимым), поскольку такой адвокат (адвокат по налоговым спорам) в отличии от консультанта имеет ряд дополнительных преимуществ:

Возможность истребовать документы у других организаций и государственных органов путем направления адвокатских запросов, обязательных к исполнению

Обязанность отказаться от дачи показаний в случае вызова на допрос (адвокатская тайна)

Возможность оформлять и собирать доказательства (например, опрашивать третьих лиц с составлением протокола)

Наличие иммунитета против проведения уголовно-процессуальных действий в отношении адвоката (обыск в кабинете адвоката, осмотр компьютера адвоката крайне затруднены, для возбуждения уголовного дела требуется соответствующая санкция)

Какими знаниями и навыками должен обладать налоговый юрист или адвокат?

Вышеуказанные эксперты должны обладать отличными знаниями Налогового кодекса (основных видов налогов, оплачиваемых физическими лицами и компаниями), а также подзаконных актов и писем Минфина и ФНС России, детализирующих применение законодательства к конкретным ситуациям, в том числе связанным с ответами на запросы налогоплательщиков.

Также налоговому юристу и адвокату необходимо знать актуальную правоприменительную практику, в том числе судебную, по вопросам, связанным с начислением налогов, определением налоговой базы, налоговой переквалификацией сделок, объединением компаний в группу с последующим доначислением налогов

Основные услуги налогового юриста

Подготовка заключения

Возражения на акт проверки

от 100 000

р.

Сопровождение в налоговой

Божор Михаил Юрьевич

генеральный директор ООО «Афонин, Божор и партнеры»
эксперт в области налогового права

Какие услуги оказывает налоговый юрист?

Среди услуг юриста по налоговым вопросам в частности можно назвать:

Консультация

Анализ представленных вопросов и документов для их обсуждения (устная консультация по налогам) или подготовки правового заключения (письменная консультация по налогам). Такие консультации обычно требуются при принятии бизнес-решений (разработка оптимальной корпоративной структуры без избыточного налогового бремени, расчёт рентабельности проекта), а также в процессе проведения проверочных мероприятий и получения запросов (требований) от ФНС

Выявление и минимизация налоговых рисков

Такое направление частично пересекается с консультированием по налогам, однако основной акцент делается уже не на ответы на поставленные вопросы (что нам делать в этой ситуации?), а на профилактику рисков (нет ли у нас потенциальных проблем, которых мы могли бы избежать?). В рамках анализа рисков чаще всего обсуждаются вопросы переквалификации сделок, выявления фактов «дробления бизнеса», а также ситуации, связанные с применением налоговых льгот и специальных налоговых режимов

Подготовка ответов на запросы налоговых органов

В соответствии со ст. 93.1 Налогового кодекса РФ должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у любых лиц информацию и документы необходимые для проведения материалов, связанных с корректным исчислением налогов и использованием налоговых льгот. Также предусмотрена возможность истребовать указанные документы и информацию вне проверок при возникновении обоснованной необходимости относительно конкретной сделки и при указании сведений, позволяющих идентифицировать эту сделку. На основании п. 4 ст. 93.1 Налогового кодекса РФ требование о представлении документов (информации) направляется лицу налоговым органом, в котором лицо состоит на учете по месту своего нахождения. При этом положения указанной статьи не обязывают направлять названное требование исключительно тем налоговым органом, в котором лицо состоит на учете

Подготовка к проверочным мероприятиям ФНС и сопровождение

В соответствии со ст. 87 Налогового кодекса РФ налоговые органы вправе проводить камеральные и выездные налоговые проверки. Подготовка — это комплекс мероприятий, который включает в себя обучение руководства и сотрудников (инструкции, как себя вести при любых проверках) и разработку стратегии для допросов. Кроме того, целесообразно заранее разработать порядок сбора и предоставления документов и пояснений для подтверждения законности и правильности исчисления налогов в конкретном случае

Оспаривание начислений ФНС налогов и сборов в административном и судебном порядке

В соответствии со ст. 138 Налогового кодекса РФ в случае доначислений со стороны налогового органа юрист может помочь с составлением и подачей возражений на акты налоговых проверок в вышестоящий орган (административный порядок обжалования - это обязательный предварительный этап), а также подать заявление об оспаривании действий / бездействия и актов налогового органа в соответствующий арбитражный суд. В дальнейшем налоговый юрист будет представлять интересы клиента вплоть до вынесения судом решения и его исполнения налоговым органом

Проекты с участием наших налоговых юристов

Судебное представительство

Взыскание излишне уплаченных страховых взносов

По результатам переоценки условий труда была выявлена излишняя уплата страховых взносов в размере на сумму свыше 10 млн. руб. В ИФНС № 2 г. Москвы подано заявление о зачете излишне оплаченных средств, в котором отказано. Компания была вынуждена обжаловать отказ в Арбитражном суде г. Москвы. В процессе судебного разбирательства позиция налогового органа изменилась и было принято положительное решение, в связи с чем налогоплательщик отказался от предъявленных требований

КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ

Оптимизация НДС и налога на прибыль для польской IT-компании

Разработчик и дистрибьютор медицинских информационных систем обратился для подготовки письменного заключения о возможности снижения НДС и налога на прибыль. Нашим налоговым юристом предоставлены рекомендации по переквалификации договоров сопровождения информационных систем и технической поддержки в лицензионные, а также реализована агентская схема с целью уменьшения налоговой базы. В дальнейшем благодаря разъяснениям юристов клиент успешно прошел налоговые проверки и смог применить условия соглашений об избежании двойного налогообложения с Польшей, несмотря на приостановку их действия

Административное обжалование

Возврат излишне взысканных налогов

ИФНС №33 взыскала в безакцептном порядке с расчетного счета клиента более 5 млн. руб. Наши юристы оперативно приступили к анализу ситуации, разработали стратегию возврата денежных средств. В результате подготовленных возражений нашим налоговым юристом, а также жалобы в вышестоящий налоговый орган ИФНС №33 отменило требования и произвела возврат денежных средств. В общей сложности с момента обращения прошло менее двух недель

Налоговый АУДИТ

Налоговый due diligence компании ТЭК

Клиент намеревался приобрести компанию из топливо-энергетической комплекса с целью погашения имеющейся задолженности и получения прав на здания в центре Москвы, для последующей реконструкции в гостиничный комплекс. В процессе проведения due diligence нашими специалистами была выявлен риск доначисления НДС за предшествующие три года в крупном размере, который не был отражен в бухгалтерской отчетности и требования об уплате которого от ФНС не поступали. Клиент отказался от сделки и избежал убытков

Консультирование

НДС при пользовании Google Play и AppStore

Разработчик ПО обратился к нам с запросом об анализе вариантов налогообложения дохода от монетизации приложений в случае продажи доступа и дополнительного контента с использованием AppStore и Google Play. В результате проверки налоговым юристом внутренних правил указанных агрегаторов, а также получения ответов по направленным запросам было установлено отсутствие обязанности уплаты НДС. Предоставлены рекомендации по внесению изменений в используемые договоры для снижения налога на прибыль

КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ

НДС в медицинском холдингах

К нам обратилась сеть медицинских организаций со сложной корпоративной структурой с целью выяснения возможности получения льгот по НДС и налогу на прибыль при привлечении субподрядчиков (дочерних компаний) для оказания медицинских услуг пациентам заказчика (материнской компании). В результате подробного разбора ситуации с направлением запросов в ФНС и Минфин нашим налоговым юристом были получены разъяснения, которые позволили использовать указанную льготу избежав оплаты излишнего НДС и налога на прибыль

Команда налоговых юристов

В каких ситуациях необходима консультация налогового юриста или адвоката?

Консультация профильного юриста может потребоваться в следующих случаях:

Принятие бизнес-решений, в рамках которых может возникнуть занижение налоговой базы, вопросы «дробления бизнеса», фиктивных сделок и подобные. (грубо говоря «всегда, когда Вы принимаете решение, которое не ведет к начислению максимально возможного предусмотренного законом налога»)

Получение запроса (требования) от ФНС о предоставлении пояснений, сведений или документов, в том числе, если такой запрос получен контрагентом компании в рамках проверки самой компании

Проведение проверочных мероприятий (камеральная и выездная налоговая проверка), опросы и допросы руководства и сотрудников организации

Вынесение налоговым органом незаконного акта, доначисление налогов и направление требований об уплате налоговых штрафов и пени

ФНС регулярно разрабатывает и совершенствует системы автоматического и интеллектуального поиска нарушений, например, «разрывы цепочек НДС» - АСК «НДС-2» и АИС «Налог-3»

В настоящее время более 85 % налоговых споров заканчивается в пользу фискального органа, что дополнительно усиливает важность проведения аудита и минимизации рисков не на стадии проверочных мероприятий, а на этапе налогового планирования

Чем опасно не обращаться за услугами юриста или адвоката?

Как выбрать квалифицированного налогового адвоката или юриста?

При выборе эксперта необходимо обратить внимание на его опыт (уточнить, в каких проверках и на какие суммы участвовал, был ли опыт успешного оспаривания актов налоговых проверок на досудебной и судебной стадии), преимуществом будет наличие опыта работы в ФНС (в последние 5 лет, так как система и методы контроля постоянно меняются), а также наличие адвокатского статуса (о преимуществах можно узнать выше)

Чем «Афонин, Божор и партнеры» могут помочь?

Юридическая проверка контрагентов (для соблюдения требования «достаточной осмотрительности»), текстов договоров (выявление налоговых рисков) планируемых сделок с оценкой налоговых последствий для принятия оптимальных бизнес-решений

Выявление налоговых рисков и предоставление рекомендаций по их снижению совместно с аудиторами

Законная оптимизация (подбор оптимальной корпоративной структуры, применение налоговых льгот и специальных режимов) и разработка безопасной системы налогового планирования

Подготовка сотрудников и руководства, а также документации к налоговой проверке

Составление ответов на требования ФНС с пояснениями относительно фактов хозяйственной деятельности

Личное сопровождение при даче пояснений руководством в ФНС

Разработка возражений на акты, обжалование результатов проверкив вышестоящий налоговый орган и в суд