Заявление о привлечениии субсидиарной ответственности

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве)

Генеральный директор (ликвидатор, члены ликвидационной комиссии, управляющая компания, члены коллегиальных органов) привлекается в подавляющем большинстве случаев, поскольку обладает широкими полномочиями, а также обладает официальным представителем, уполномоченным действовать от имени хозяйственного общества без доверенности на основании устава и решения общего собрания бенефициаров. На него возложены обязанности по ведению бухгалтерского учёта (если не трудоустроен главный бухгалтер), ведению операционной деятельности, трудоустройству сотрудников, подписанию договоров, соглашений и контрактов с контрагентами и др. Более того, для генерального директора издаётся электронная цифровая подпись для облегчения совершения банковских платежей, а также отправки документов в регистрирующий орган.
Если говорить о коллегиальном органе или управляющей компании, то здесь речь будет идти о солидарной ответственности, но при этом если один из них одобрил сделку, то это ещё не говорит о его однозначной вине. Привлекут того, кто инициировал сделку и предложил её согласовать, а само по себе нахождение в составе коллегиального органа ещё не означает возможность однозначного привлечения (Постановление АС Московского округа от 17.01.2020 А40-74571/2016).
В своё время достаточными известными были случаи избрания «номинального» человека на пост генерального директора во избежание санкций, однако с июля 2017 года были введены нормы, которые уже предполагают ответственность номинала. Тем не менее, ему предоставлена возможность смягчить наказание в случае, если он раскроет, кто является фактическим контролирующим лицом и какие действия он совершил, которые привели к процедуре несостоятельности предприятия

Главный бухгалтер может стать ответчиком в случае, если будет доказано, что по указанию руководителя были уничтожены необходимые к передаче конкурсному управляющему документы, скрыты или искажены

Учредители, как правило, привлекаются за отсутствие контроля распоряжения имуществом, согласование действий генерального директора, одобрение заведомо невыгодных сделок и др. Либо когда учредитель фактически действовал через единоличный исполнительный орган, который обладал лишь юридически полномочиями, но не фактически (номинал). И важно подчеркнуть, что речь идёт о лицах, у которых есть достаточное число голосов для обеспечения императивности их указаний (обычно это больше половины голосов). Наряду с предпринимателями, к ответственности могут привлекаться и публично-правовые образования (например, администрации (Постановление АС УО от 25.11.2019 А76-21153/2015), уполномоченные органы (Постановление АС УО от 28.08.2018 А60-27863/2014), муниципальные образования (Постановление АС УО от 23.08.2019 А47-6299/2017)).
Кроме того, учредителей могут привлечь в случае, если они извлекали выгоду из недобросовестного поведения, но они могут избежать этого, если докажут экономическую целесообразность и что действовал в рамках экономически обоснованного плана

Бенефициары (фактические владельцы бизнеса) могут быть привлечены, если заявитель сможет доказать наличие юридических связей, а также фактическую аффилированность (к примеру, за счёт совместной длительной службы, бизнес-отношений, семейных связей, общих проектов и др.). В качестве доказательств могут использовать показания свидетелей, письма контрагентов, материалы уголовного дела, налоговой проверки, письменные объяснения других ответчиков, публикации в СМИ, Интернете и др. К примеру, в деле Промышленной группы «Ладога» было установлено, что лицо обладало правом самостоятельного распоряжения деньгами (согласно карточкам счетов), также на встречах позиционировал себя бенефициаром группы компаний (Определение ВС РФ от 07.10.2019 № 307-ЭС17-11745(2) по делу № А56-83793/2014). Также могут использовать доказательства фактического характера (неформальные встречи, совместное обучение, длительная служебная деятельность)