Главная
/
Взыскание дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности

Нажимая кнопку «Отправить», вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой обработки персональных данных

РЕЙТИНГ
ЮРИДИЧЕСКИХ
КОМПАНИЙ
РОССИИ

ЛУЧШИЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ ПРАКТИКИ

Рейтинг материала:

Автор Дмитрий Берестень

старший юрист и руководитель блока корпоративной работы

Определение

Дебиторская задолженность — это денежные требования компании к контрагентам, возникающие из-за разрыва во времени между исполнением обязательства и его оплатой

Грамотное управление дебиторской задолженностью помогает сохранить ликвидность компании и снизить риск просрочки со стороны контрагентов. Такая задолженность может возникать по разным причинам: в связи с отказом контрагента исполнять обязательства по договору, невозвратом займа или, например, выявлением недопоставки товара

Классификация

Дебиторскую задолженность можно классифицировать по нескольким критериям:

По сроку погашения — краткосрочная (до 12 месяцев) и долгосрочная

По состоянию срока исполнения — текущая и просроченная

По сроку просрочки — в пределах нормы (до 90 дней), хроническая (до 3 лет), безнадёжная (свыше 3 лет)

По основанию возникновения — задолженность бюджета, сотрудников, покупателей, поставщиков, по подотчётным суммам и иным основаниям

По наличию обеспечения — обеспеченная независимой гарантией, поручительством, залогом либо необеспеченная

Роль финансовой службы и юристов в управлении долгами

При работе с дебиторской задолженностью юристы определяют, когда нужно переходить к активным действиям, какие документы подготовить и в какой последовательности работать с должником. Кроме того, своевременное предъявление требований снижает риск неполучения средств, если в отношении должника начнётся процедура банкротства

В компетенцию юристов обычно входят:

Досудебная работа — составление и направление претензии, получение ответа от должника
Подготовка и подача иска в суд, представление интересов кредитора
Получение исполнительного листа и работа с судебными приставами

Финансовая служба должна своевременно выявлять как сам факт возникновения задолженности, так и признаки неплатёжеспособности или недостаточности имущества должника. Это позволяет вовремя решить вопрос о подаче заявления о банкротстве, повлиять на ход процедуры и снизить риск вывода активов в пользу контролирующих лиц

Анализ финансовых возможностей должника

При работе с контрагентами важно проводить их проверку с соблюдением принципа должной осмотрительности. Это комплекс мер, который помогает оценить контрагента ещё до заключения договора и предполагает проверку следующих документов и сведений:

бухгалтерскую (финансовую) отчётность
учредительные документы и полномочия единоличного исполнительного органа
данные из СПАРК, «Актион Право» и других справочных систем
сведения из ЕГРЮЛ с использованием портала «Прозрачный бизнес», включая информацию о дисквалифицированных лицах

На практике компании также разрабатывают регламент проверки контрагентов, типовой договор и карточку полномочий. По итогам проверки и заключения сделки можно оформить отчёт о проявлении должной осмотрительности

Методы управления:

Инвентаризация долгов — помогает проверить, корректно ли задолженность отражена в учёте и отчётности, и заранее снизить риск споров с контрагентами, налоговыми органами и собственниками бизнеса
Предупредительная работа — включает контроль графика расчётов, своевременное направление напоминаний об оплате и составление актов сверки
Анализ расходов на взыскание — госпошлина, почтовые расходы, услуги юристов и иные сопутствующие затраты
Проверка платёжеспособности — наличие судебных споров, сведений на Федресурсе, арестов расчётных счетов, а также недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, например об адресе или единоличном исполнительном органе

Если этими мерами пренебречь, компания может столкнуться с налоговыми, правовыми, финансовыми и репутационными рисками

Переговоры и документальное оформление договорённостей

Ещё на стадии заключения договора стороны могут согласовать, как они будут действовать, если возникнет задолженность. Такие договорённости можно закрепить в разных документах:

В самом договоре

Обычно предусматривают разделы «Ответственность», «Форс-мажорные обстоятельства», «Изменение и прекращение договора», а также «Разрешение споров». На практике часто используют трёхступенчатую модель: переговоры, досудебная претензия и затем обращение в суд. Стороны также могут включить третейскую оговорку, то есть договориться о передаче спора в третейский суд. Это особенно актуально для внешнеэкономических контрактов, например:
«Спор будет рассматриваться в Китайской международной экономической и торговой арбитражной комиссии при Китайской палате международной торговли/Китайском комитете содействия развитию международной торговли в Пекине (CIETAC) в соответствии с правилами о производстве в этой Комиссии»

Соглашение о намерениях (term sheet)

Документ, который описывает ряд шагов на случай возникновения спора. Он особенно актуален для урегулирования корпоративных отношений, в том числе между инвесторами и основателями стартапа

Квазикорпоративный договор (shareholders’ agreement)

Соглашение о порядке корпоративного управления и контроля между бенефициарами и кредитором, который обладает ограниченным объёмом корпоративных прав. Например, это может быть залогодержатель или поручитель, которому необходимо обеспечить доступ к документам о хозяйственной деятельности компании для защиты своих интересов при возникновении долга

Обеспечительные меры: залог, поручительство и независимая гарантия

Чтобы защитить свои интересы, кредитор может предусмотреть разные способы обеспечения исполнения обязательств, в том числе:

-!-

Залог

Способ обеспечения, при котором кредитор вправе обратить взыскание на актив, если обязательство не исполнено, например на долю в уставном капитале ООО, акции, недвижимость или транспортное средство
-!-

Поручительство

Ситуация, при которой третье лицо отвечает перед кредитором за исполнение обязательства должником
-!-

Независимая гарантия

Обязательство гаранта выплатить кредитору сумму, предусмотренную гарантией, при наступлении указанных в ней условий

Претензия

Если после переговоров и достигнутых договорённостей обязательство так и не исполнено, кредитору следует направить должнику претензию (по месту нахождения должника). Этот этап – обязательный, чтобы в дальнейшем обратиться в суд (ст. 4 АПК РФ, ст. 132 ГПК РФ). В претензии необходимо отразить следующее:

Фактические обстоятельства – когда был заключён договор, каков был его предмет, исполнил ли кредитор свои обязательства. Претензию не стоит перегружать ссылками на нормы и судебную практику: её основная задача — понятно изложить суть требования и предложить срок для добровольного исполнения.
Сумма требований –основной долг, неустойку, штраф, проценты за пользование чужими денежными средствами, возмещение имущественных потерь (indemnity).
Срок и реквизиты – по АПК РФ это 30 (тридцать) календарных дней, иное может быть предусмотрено договором. В банковских реквизитах обычно указывают наименование банка, БИК, корреспондентский счёт и расчётный счёт

В конце желательно обозначить, какие действия будут предприняты при отсутствии оплаты, например:
«В случае неоплаты задолженности в добровольном порядке ООО «ВИРТУОЗ» намерено обратиться в суд с требованием о взыскании задолженности, процентов за пользование чужими денежными средствами и судебных расходов»

Претензию стоит направлять способом, который позволяет подтвердить её отправку и получение: по почте, через электронный документооборот или по согласованным сторонами электронным каналам связи.
Если претензия направляется через Почту России, её обычно отправляют с описью вложения, в которой указывается наименование документа, например:
«Претензия от ООО «Восток» с требованием вернуть 1 000 000 рублей основного долга по договору возмездного оказания услуг от 01.03.2026 № 17/п»
После отправки выдается чек с номером РПО — почтовым идентификатором, по которому можно отследить доставку письма и при необходимости представить подтверждение в суд

Берестень Дмитрий Сергеевич

старший юрист и руководитель блока корпоративной работы
рекомендованный юрист Право-300

Нажимая кнопку «Отправить», вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой обработки персональных данных

Судебное взыскание

Если урегулировать спор в претензионном порядке не удалось, кредитор вправе обратиться в суд с иском. Как правило, иск подают по месту нахождения ответчика, но важно проверить, не согласовали ли стороны договорную подсудность, то есть конкретный суд, который будет рассматривать спор. Например:
«Арбитражный суд по месту нахождения ответчика имеет исключительную юрисдикцию в отношении всех споров, возникающих из или в связи с Договором, включая без ограничения споры, возникающие из или связанные с (1) заключением, действительностью, последствиями, толкованием, исполнением или неисполнением, а также правоотношениями, урегулированными Договором и (2) внедоговорными обязательствами, возникающими из или связанными с Договором»

Иск можно подать через экспедицию суда, направить по почте или в электронном виде

В исковом заявлении содержатся следующие положения:

в шапке документа — наименование суда, сведения об истце и ответчике (ОГРН, ИНН, адрес, e-mail, телефон), цену иска и размер госпошлины
фактические обстоятельства дела
суть требований — за какой период образовался долг, как рассчитаны неустойка, штрафы и проценты
нормативное обоснование требований, если оно необходимо для аргументации позиции
формулировку самих требований, например: «Взыскать с ООО «КАРМА» в пользу ООО «ВИТЦЕЛЬ» сумму основного долга в размере 1 000 000 (один миллион) рублей 00 копеек»
перечень приложений

К иску прилагают:
1] Выписку из ЕГРЮЛ, если спор связан с юридическими лицами
2] Доверенность на представителя и диплом о высшем юридическом образовании, если иск подаёт представитель;
3] Квитанцию об уплате государственной пошлины (проект квитанции с указанием суммы госпошлины формируется через сайт суда, которому подсудно такое дело);
4] Документы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка, если он обязателен (например, при рассмотрении споров в арбитражных судах);
5] Доказательства направления копии иска другим лицам, участвующим в деле;
6] Документы, подтверждающие обстоятельства дела: договоры, счета, счета-фактуры, акты сверки, переписку, платёжные документы.
7] Учредительные документы на истца-юридическое лицо при подаче иска в арбитражный суд (устав, свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе, решение общего собрания или единственного участника об избрании единоличного исполнительного органа), свидетельство о государственной регистрации юридического лица)

Рассмотрение дела и получение решения

Существует следующие процессуальные формы рассмотрения дела:

Приказное производство - это упрощённая процедура, при которой суд выдает судебный приказ без вызова сторон, если требование соответствует установленным законом условиям. Это возможно, когда заявленное требование – бесспорно (например, есть акт сверки или иные документы, подтверждающие наличие долга (в том числе по налогам и сборам, по коммунальным услугам). Это также возможно, если сумма иска в арбитражном производстве не превышает 750 000 рублей (неисполнение договора) или 100 000 рублей (обязательные платежи и санкции), а в гражданском производстве – 500 000 рублей

Упрощённое производство, предполагает рассмотрение спора по документам, без вызова сторон, если для этого есть предусмотренные законом основания (кроме случаев назначения экспертизы, вызова свидетелей и третьих лиц). При этом, сумма иска должна составлять не более 1 200 000 рублей для юридических лиц и не более 600 000 рублей для ИП (в арбитражном производстве), а в гражданском процессе – не более 250 000 рублей

Исковое производство, применяется в более сложных спорах, когда дело рассматривается в судебных заседаниях с участием сторон

В рамках дела могут заявляться различные ходатайства и заявления, в том числе:

об уточнении исковых требований – при увеличении суммы штрафных санкций или при частичном погашении основного долга
о приобщении к делу дополнительных документов или сведений – в случае возникновения вопросов со стороны судьи или для опровержения позиции ответчика
об обеспечительных мерах – о запрете регистрационных действий в отношении ООО (для предотвращения смены участников на «номиналов» и подготовки к «контролируемому» банкротству), об аресте банковских счетов; о запрете регистрационных действий в отношении объектов недвижимого имущества и др. Суд рассматривает каждый такой вопрос отдельно и выносит соответствующее определение
об истребовании документов или сведений – если в претензионном порядке был получен отказ со стороны компетентных органов или банков, то есть право обратиться в суд для получения таких документов и сведений
о вызове свидетелей – для усиления позиции с целью взыскания дебиторской задолженности (речь, например, о сотрудниках, исполнителях, контрагентах)
о назначении экспертизы, при этом предварительно желательно представить в суд заключение специалиста, а затем – подать ходатайство об экспертизе. К такому заявлению приобщают платёжное поручение о перечислении денег на депозитный счёт суда и гарантийные письма от различных экспертных организаций. У ответчика также есть возможность предоставить суду кандидатуры экспертов. Суд выносит определение о назначении экспертизы с приостановлением рассмотрения дела до ее результатов
о наложении судебного штрафа – при злоупотреблении процессуальными правами, например, при позднем предоставлении документов и попытках затянуть процесс

По результатам рассмотрения дела суд сначала объявляет резолютивную часть решения, а затем изготавливает его в окончательной форме, с мотивировочной частью. С этого момента начинает течь срок на обжалование (как правило, 1 месяц). Если решение не обжаловано, оно вступает в законную силу. Если подана апелляционная жалоба, решение вступает в силу после рассмотрения дела судом апелляционной инстанции

Получение исполнительного листа и начало принудительного взыскания

После вступления судебного акта в силу подаётся заявление о выдаче исполнительного листа на руки взыскателю либо о его направлении приставам или в банк. Если взыскатель получает исполнительный лист на руки и не располагает сведениями о счетах должника, документ можно направить судебным приставам вместе с заявлением о возбуждении исполнительного производства

В таком заявлении необходимо указать:

наименование подразделения судебных приставов, а также сведения о взыскателе и должнике
сведения о требовании, включая сумму и основания взыскания
банковские реквизиты взыскателя и известную информацию об активах должника банковские реквизиты взыскателя, имеющиеся сведения об активах должника (недвижимость, банковский счёт, материальные ценности, транспортные средства, суда, оружие)
при необходимости — ссылки на правовые нормы (в том числе ст. 30 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»

Исполнительное производство по делу о взыскании долга

На стадии исполнительного производства взыскателю важно активно взаимодействовать с приставом и контролировать ход взыскания. В частности, это может включать:

арест банковских счетов должника
запрет на регистрационные действия в отношении транспортных средств и объектов недвижимости
выезд пристава по месту нахождения юридического лица или месту жительства гражданина

Контроль за действиями судебного пристава и обжалование бездействия

Действия и бездействие судебных приставов могут быть обжалованы в административном (через вышестоящий орган ФССП) или судебном порядке. Если используется административный порядок обжалования, важно учитывать следующее:

Жалоба на постановление пристава подаётся старшему приставу

Жалоба на постановление ФССП России подаётся приставу-исполнителю, который ведёт исполнительное производство

Жалоба на постановление старшего пристава подаётся главному приставу субъекта РФ

Жалоба на постановление главного пристава субъекта РФ подаётся главному судебному приставу РФ

Альтернативные способы взыскания долга

Помимо перечисленных вариантов, существуют и другие способы взыскания долга:

Через коллекторское агентство,
организацию, специализирующуюся на работе с задолженностью. Право требования может быть уступлено такой организации с дисконтом
Через правоохранительные органы
если имеются основания для возбуждения уголовного дела, например по признакам
мошенничества

Как списать безнадёжную задолженность

Основаниями для списания задолженности могут быть:

ликвидация должника (добровольная, в рамках банкротства, по решению ФНС РФ)
решение государственного органа об отмене обязательства
прекращение обязательства вследствие обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажора)
истечение срока исковой давности
окончание исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания
отказ в привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности

Для списания безнадёжной задолженности необходимо провести инвентаризацию, издать приказ руководителя, подготовить бухгалтерскую справку (с пояснениями), а также отразить списание в бухгалтерской отчётности. Списание может производиться за счёт ранее созданного резерва, через финансовый результат или с отражением на забалансовом счёте — в зависимости от применимых правил учёта

Порядок действий при банкротстве должника

Несмотря на рост госпошлин в 16-17 раз, процедура банкротства часто становится крайней мерой взыскания долга за счёт оспаривания сделок, реализации имущества и привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности

В случае вступления в силу судебного акта о взыскании задолженности и если сумма долга превышает 2 млн рублей, то необходимо совершить следующие действия:

1

Опубликовать через портал Федресурс сообщение о намерении обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании контрагента банкротом, например:
«Аркадьев Иван Семёнович (ИНН, адрес:) является кредитором должника ООО «Серикота» (ИНН, ОГРН, адрес:), что подтверждается Решением суда от 22.08.2018 года по делу №.
Руководствуясь п. 2.1 ст. 7 (абз. 2 п. 4 ст. 37) Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», уведомляю о намерении обратиться в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании ООО «Серикота» (ИНН, ОГРН, адрес:) банкротом»

2

По истечении 15 календарных дней с даты публикации сообщения на Федресурсе – подать в арбитражный суд по месту нахождения должника заявление о признании должника банкротом. В заявлении также отражается процедура, которую запрашивает кредитор (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), также оплачиваются госпошлина и перечисляются денежные средства не депозит суда. К заявлению приобщаются:
– Вступивший в законную силу судебный акт о взыскании долга
– Документы, подтверждающие наличие долга (договор, счета, УПД, акты сверки, переписка)
– Документы, подтверждающие публикацию сообщения на Федресурсе
– Сведения об активах должника, наличии иных долгов (например, в рамках судебных споров)
– Квитанция об оплате госпошлины, а также квитанция, подтверждающие зачисление средств на депозитный счёт суда

С одной стороны, процедура банкротства даёт кредитору дополнительные инструменты для взыскания долга в форме оспаривания сделок, реализации имущества на торгах, а также привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц. С другой стороны, такая процедура считается затратной с точки зрения финансов (с учётом повышения госпошлин в 16-17 раз с августа 2024 года), времени и сил. Кроме того, в Госдуме сейчас рассматривается законопроект, внесённый 26 марта 2026 года, в соответствии с которым предпочтение будет отдаваться реабилитационным (санация, реструктуризация долга), а не ликвидационным процедурам, что увеличит срок возврата долга

Кроме того, важно учитывать поведение других кредиторов, в том числе банков, поскольку их действия могут повлиять на перспективы взыскания. Наконец, необходимо анализировать сделки, которые могли быть направлены на вывод активов в пользу контролирующих лиц. Если своевременно принимать меры по взысканию задолженности и активно участвовать в банкротстве должника, то шансы на реальный возврат долга существенно возрастают